По каким внешним признакам можно судить о возрастающих рисках неплатежеспособности и потенциальной несостоятельности (банкротства) контрагента-должника? Таких признаков несколько, в том числе:
- систематическое неисполнение контрагентом своих договорных обязательств, а также снижение качества производимой продукции, осуществляемых работ, оказываемых услуг;
- возбуждение судебным приставом-исполнителем в отношении контрагента исполнительных производств;
- формальная смена руководителей контрагента;
- экономически необоснованная смена места нахождения контрагента, в частности на адрес массовой регистрации, что зачастую препятствует деловой переписке;
- увеличивающееся количество судебных споров с участием контрагента в качестве ответчика;
- отчуждение контрагентом имущества (вывод активов), на которое потенциально кредиторы могут обратить взыскание.
Часть этих признаков можно отслеживать с помощью интернет-ресурсов, находящихся в открытом доступе:
- сервис «Проверь себя и контрагента», содержащий сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ; информация о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица; адреса, указанные несколькими юридическими лицами в качестве своего места нахождения при государственной регистрации, и т. д.);
- банк данных исполнительных производств; информация о лицах, находящихся в розыске по подозрению в совершении преступлений, и т. д. (www.fssprus.ru/iss);
- картотека арбитражных дел; банк решений арбитражных судов (www.arbitr.ru);
- сведения о введении арбитражным судом в отношении должника процедур, применяемых в деле о банкротстве; информация о торгах в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве; отчеты арбитражных управляющих о своей деятельности; новости регулирующего органа и т. д. (bankrot.fedresurs.ru);
- информация о различных фактах деятельности юридических лиц (www.fedresurs.ru).
Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику—юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 000 руб., а также имеются признаки банкротства.
Подробные разъяснения - в статье заместителя начальника отдела Управления по работе с задолженностью и банкротством ФНС РоссииВ.Ю. Солдатенкова, журнал «Налоговая политика и практика», № 9/2014.
